Of dit een feit of fabel is, hangt volledig af van jouw persoonlijke situatie. Zonder testament bepaalt de wet wie je erfgenamen zijn en hoe de erfenis verdeeld wordt. In sommige gevallen is deze verdeling al optimaal vanuit belastingoogpunt, vooral als de erfgenamen gebruik kunnen maken van hoge vrijstellingen. Toch biedt een  testament ook mogelijkheden om de belastingdruk te verlagen. Denk hierbij aan constructies met legaten, tweetrapsmaking of een renderend kindsdeel. Een slim opgesteld testament kan erfbelasting verminderen. De Erfenist denkt graag met je mee of dat ook in jouw situatie zo is.  

Er wordt wel eens gedacht dat de langstlevende partner geen erfbelasting hoeft te betalen, omdat de langstlevende alles erft. Dit is echter niet altijd correct. Vaak is het wel zo geregeld dat de langstlevende het volledige vermogen tot zijn of haar beschikking krijgt. Maar fiscaal gezien erven de kinderen hun deel direct na overlijden van de eerste ouder. Hierdoor kan het goed zijn dat er ook na het eerste overlijden, erfbelasting betaald moet worden. De langstlevende betaald de belasting over het deel dat de kinderen erven, ook al krijgen zij dit pas later. 

Sommige mensen denken dat ze kort voor hun overlijden nog een groot bedrag kunnen schenken om erfbelasting te voorkomen. Maar schenkingen die binnen 180 dagen voor overlijden zijn gedaan, worden alsnog bij de erfenis opgeteld en belast met erfbelasting. Dit betekent dat een strategische planning van schenkingen ruim op tijd moet gebeuren om effectief te zijn.

Dat is juist. Al lijkt het misschien overbodig om aangifte erfbelasting te doen als er geen belasting betaald hoeft te worden. Maar door aangifte te doen, wordt de waarde van de nalatenschap officieel vastgelegd. Dit kan in de toekomst veel onzekerheid en juridische problemen voorkomen, bijvoorbeeld wanneer de langstlevende partner later overlijdt en de erfgenamen hun deel opeisen. Bovendien kan een eerdere aangifte bijdragen aan een lagere belastingdruk bij het tweede overlijden, omdat de Belastingdienst dan uitgaat van de eerder vastgestelde waarden en niet met mogelijk gestegen vermogens rekent.